發(fā)布時間： 2023-12-04 
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[前言]
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本文根據(jù)迪森首席財務專家楊勇清老師在SAP ERP領域中的24年豐富經(jīng)驗，結合其在ERP項目實施中發(fā)現(xiàn)的普遍誤區(qū)發(fā)表相應的研究心得與建議，為您的SAP財務實施與交付保駕護航。
[問題描述]
用戶問SAP默認采用表結賬結轉(zhuǎn)損益科目發(fā)生額，而且是按年度來做數(shù)據(jù)表結轉(zhuǎn)，能否按傳統(tǒng)會計核算方式，按月賬結法結轉(zhuǎn)損益科目發(fā)生額？
[問題分析]
SAP的IDCN中國本地化功能可以處理。
[解決方法]
①激活配置，事務碼 SM30 視圖 IDCN_V_ZJFCOCD
② 事務碼 OB53 指定損益結轉(zhuǎn)到科目：本年利潤
③ 查看報表2022年9月1000公司損益科目發(fā)生額 20,519,988.97 元 (貸方余額，盈利)
④ 賬結法結轉(zhuǎn)損益發(fā)生額(測試)
前臺操作路徑: 會計核算 -> 財務會計 -> 總賬 -> 期間處理 -> 關賬 -> 未清/關賬分錄 -> 中國 -> 損益結轉(zhuǎn)
事務碼 IDCNPLFWD ，賬結法，結轉(zhuǎn)損益發(fā)生額到 “本年利潤” ，可以看到程序匯總的損益科目發(fā)生額是20,519,988.97 元 (貸方余額，盈利)
⑤ 賬結法結轉(zhuǎn)損益發(fā)生額(正式運行) ，事務碼IDCNPLFWD
⑥ 事務碼 SM35
⑦ 事務碼 FB03 查看結轉(zhuǎn)憑證
原來所謂的損益科目結轉(zhuǎn)，是程序模擬手工憑證，使用BDC數(shù)據(jù)批量生成方式做FI憑證，如下：
⑧ 事務碼 FAGLB03 ，可以看到科目當月發(fā)生額為0(借貸方發(fā)額，已經(jīng)從另一方結轉(zhuǎn)出去)
[總結]
（1）程序只能結轉(zhuǎn)到：“本年利潤”，年末，“本年利潤” 結轉(zhuǎn)到 “利潤分配-未分配利潤” 仍然需要手工處理；
（2）損益科目結轉(zhuǎn)憑證類型，建議單設一個憑證類型；
（3）損益科目結轉(zhuǎn)后，導致FAGLB03查看發(fā)生額時，需要排除結轉(zhuǎn)憑證；
（4）損益科目結轉(zhuǎn)，沒有區(qū)分利潤中心發(fā)生額；
（5）損益科目結轉(zhuǎn)，沒有考慮多重評估：(法定評估/集團評估/利潤中心評估)的損益發(fā)生額；
（6）如果損益科目，設置了：自動記賬、分配、客戶、物料等輔助核算要求，則SM35批量過賬出錯，需要手工處理；
（7）損益科目發(fā)生額結轉(zhuǎn)后，再補充過賬結算月份財務憑證后，需要再補做一次：IDCNPLFWD。
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